Onde Lançar O Pgbl Na Declaração?

Onde lançar o PGBL na declaração de Imposto de Renda?

Onde e como informar PGBL ou VGBL na declaração do IR? – As contribuições do PGBL devem ser informadas na ficha ” Pagamentos e Doações Efetuados ” na Declaração Completa, porque é considerado uma previdência complementar. Apenas as contribuições feitas no ano base – neste caso, em 2022 –, devem ser declaradas.
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Como funciona o Imposto no resgate do PGBL?

Tributação do PGBL – Ao optar por um plano de previdência complementar, você deve ter em mente vários aspectos, como o seu objetivo final, por quanto tempo assumirá o investimento e qual o valor que pretende acumular, entre outros pontos. Não menos importante é o regime de tributação a escolher.

Afinal, sobre o dinheiro investido, é preciso recolher Imposto de Renda. No caso do PGBL, o imposto só será pago no resgate do investimento (total ou parcial) e vai incidir sobre o valor total acumulado (no caso de planos do tipo VGBL, o IR vai recair apenas sobre os rendimentos). Existem dois regimes diferentes de tributação – regressivo ou progressivo – e cabe ao investidor escolher um deles na hora da contratação do plano.

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Como lançar contribuição à previdência privada PGBL?

Imposto de Renda 2023: como declarar planos de previdência PGBL e VGBL Os contribuintes que têm planos de previdência privada precisam ficar em alerta na hora de declarar o Imposto de Renda 2023. Segundo o coordenador do curso de ciências contábeis da Universidade Cidade de São Paulo (Unicid), Wagner Pagliato, existem algumas diferenças entre os tipos de planos na hora de entregar o documento.

“Para quem paga Imposto de Renda, normalmente o PGBL é útil para reduzir o tributo a pagar. Mas isso só serve para quem faz a declaração usando o modelo completo, sendo possível abater os aportes anuais em até 12% da renda bruta tributável”, explica Pagliato, reiterando que, nesse caso, o valor deve ser lançado como pagamento efetuado.

“Já no VGBL, os valores recolhidos entram como bens e direitos e são lançados na declaração tanto no saldo do ano atual como no saldo do ano anterior, que é apresentado no informe de rendimento bancário. Nesse caso, a parcela paga não é dedutível”, completou o especialista.

35% para recursos com prazo de acumulação inferior ou igual a dois anos ; 30% para recursos com prazo de acumulação superior a dois anos e inferior ou igual a quatro anos; 25% para recursos com prazo de acumulação superior a quatro anos e inferior ou igual a seis anos; 20% para recursos com prazo de acumulação superior a seis anos e inferior ou igual a oito anos; 15% para recursos com prazo de acumulação superior a oito anos e inferior ou igual a 10 anos; 10% para recursos com prazo de acumulação superior a 10 anos.

Já no caso de contribuintes que não optem pelo regime de tributação acima, a tributação funciona da seguinte forma:

Os benefícios pagos pelas entidades de previdência privada estão sujeitos à tributação sobre a renda na fonte, aplicando a tabela mensal, e na Declaração de Ajuste Anual ;Os resgates de contribuições, parciais ou totais, em virtude de desligamento do plano, estão sujeitos à incidência de imposto sobre a renda na fonte à alíquota de 15%, calculada sobre os valores de resgate;O resgate de recursos efetuado em plano estruturado na modalidade de benefício definido é uma exceção e continua sendo tributado com base na tabela progressiva mensal e na Declaração de Ajuste Anual.

Onde e como informar PGBL ou VGBL na declaração do IR? As contribuições do PGBL devem ser informadas na ficha ” Pagamentos e Doações Efetuados ” na Declaração Completa, porque é considerado uma previdência complementar. Apenas as contribuições feitas no ano base – neste caso, em 2022 –, devem ser declaradas.

Já as contribuições feitas em planos do tipo VGBL devem ser informadas na ficha de ” Bens e Direitos “, porque é considerado um seguro. Apenas o saldo deve ser declarado. Como é a tributação do PGBL? Segundo a, tanto nos planos PGBL quanto no Fundo de Aposentadoria Programada Individual (Fapi), os valores das contribuições são dedutíveis na declaração do Imposto de Renda, limitado a 12% do rendimento tributável incluído na base de cálculo.

De acordo com o Fisco, quando há o pagamento do benefício ou crédito, o imposto incide sobre a totalidade do rendimento, O regime de tributação fica à escolha do contribuinte. Nesses casos, para fazer a declaração, o contribuinte precisa informar na ficha “Pagamentos Efetuados”, de acordo com a natureza do tipo de previdência complementar.

Os especialistas destacam, porém, que só conseguirá aproveitar da dedução o contribuinte que já contribui para a Previdência Social ou para um regime próprio de previdência de servidores públicos. Contribuições feitas em nome de terceiros – como filho ou cônjuge – também podem ser abatidas. Caso esse terceiro tenha 16 anos ou mais, a contribuição para a previdência pública também é obrigatória para que haja o direito às deduções.

Como é a tributação do VGBL? Já nos planos VGBL, o valor das contribuições não é dedutível na Declaração de Ajuste Anual. Segundo a Receita, nesse caso, quando há o recebimento, o imposto incide sobre a diferença entre o valor recebido e o valor aplicado.

• O regime de tributação também fica à escolha do contribuinte.
• Nesse caso, na ficha ” Bens e Direitos “, selecionando o Grupo 99 – Outros Bens e Direitos, sob o código 06 – VGBL, é preciso informar a discriminação do plano contratado e os saldos acumulados referentes aos valores históricos dos prêmios em 31 de dezembro de 2021 e em 31 de dezembro de 2022, independentemente do valor atual (com correção).

Fonte: Portal G1 : Imposto de Renda 2023: como declarar planos de previdência PGBL e VGBL
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Onde lançar contribuições dedutíveis?

Quanto às contribuições, estas precisam ser informadas na ficha ‘Pagamentos Efetuados’ com o código 36 – ‘Previdência Complementar (inclusive FAPI)’. Lembre-se: planos PGBL, FAPI ou de entidade pública de previdência complementar não devem ser informados na ficha ‘Bens e Direitos’.
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Como funciona o plano PGBL?

PGBL e VGBL: qual é a diferença? – Uma diferença entre PGBL e VGBL é que este último pode ser classificado como um seguro pessoal, já o PGBL é um plano que pode servir para complementar a renda de uma pessoa futuramente, Outra diferença muito marcante está relacionada às questões tributárias.

No PGBL, os pagamentos mensais podem ser descontados do Imposto de Renda, o que não ocorre no plano de previdência privada VGBL, O PGBL se diferencia do VGBL na hora de fazer o resgate do investimento. No PGBL, o IR incide sobre todo valor acumulado. Ou seja, se você após 15 anos tiver na sua previdência PGBL R$50 mil, o IR vai incidir sobre o total na hora do resgate.

Ao contrário do que ocorre com outras modalidades de previdência privada, como o VGBL, o imposto de renda no PGBL incide sobre todo o valor acumulado no momento do resgate. Isso significa que, quando o participante resgata o dinheiro investido no plano, ele precisa pagar imposto sobre todo o valor acumulado, incluindo as contribuições realizadas ao longo dos anos.
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Onde declarar o saldo da previdência privada?

Com o seu Informe de Rendimentos em mãos, basta acessar o programa de declaração do IR 2023, informar as contribuições na aba ‘Pagamentos Efetuados’ e, em seguida, selecionar o código ’36 – Previdência Complementar’.
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Quando vale a pena resgatar PGBL?

Vale a pena usar um plano de previdência PGBL para reduzir o imposto de renda? – Como Investir | ANBIMA Quem possui plano de previdência privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) pode abater parte dos valores investidos da base de cálculo do IR.

• A vantagem é reduzir a quantia a pagar ao Leão ou engordar o valor da restituição no momento da declaração de ajuste anual do imposto de renda no ano seguinte.
• Vale tanto para quem fizer um aporte único até o final de dezembro, como para as contribuições realizadas ao longo de todo o ano.
• O desconto permitido é de até 12% da renda bruta anual tributável.

Por exemplo, caso os rendimentos tributáveis somem R$ 100 mil, o montante a ser deduzido é de até R$ 12 mil. Além do salário anual, podem ser considerados no cálculo outros ganhos, como aluguel de imóveis, pensão e aposentadoria recebidas. Lembrando que algumas receitas específicas, como 13º salário e uma eventual PLR (Participação nos Lucros e Resultados) da empresa, não fazem parte da lista, pois são rendimentos tributados na fonte.

• Para ter direito à dedução, é preciso seguir algumas regras: o benefício fiscal vale a pena para quem entrega a declaração de IR pelo modelo completo e contribui para o INSS ou outro regime de previdência social, como o de servidores públicos.
• Na declaração simplificada, o desconto é padrão, de 20% sobre o valor dos rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.

Assim, a declaração completa é recomendada para quem possui mais despesas dedutíveis, como dependentes econômicos e gastos com saúde e educação, que ultrapassam o limite do desconto simplificado. E, depois, o que acontece com esse desconto obtido do imposto? Usar o PGBL na declaração de IR significa adiar o pagamento do imposto para quando houver resgate do plano.

Quando for sacar o dinheiro de um PGBL, o imposto será cobrado sobre o valor total acumulado (soma das aplicações e dos rendimentos no período). Por isso, essa estratégia fiscal deve ser combinada idealmente com a utilização desses recursos para planos de complementação de aposentadoria ou para projetos pessoais de longo prazo.

Isso porque um resgate antecipado pode gerar um custo tributário maior do que a economia obtida. Outro ponto de atenção importante é a escolha do regime de tributação. No momento de contratação de uma previdência privada, além da modalidade (PGBL ou VGBL), você também precisa optar entre as duas tabelas de tributação existentes: progressiva e regressiva.

Na progressiva, as alíquotas variam progressivamente de acordo com o valor resgatado. Quanto maior o resgate, maior o valor do imposto. O percentual aplicado segue a mesma tabela de imposto de renda, que varia de 0% a 27,5%. É recomendada para objetivos de curto prazo e com um volume menor de recursos acumulados, lembrando que o montante sacado é somado às outras receitas tributáveis do período.

Já a regressiva é recomendada para metas de longo prazo e com uma soma maior de dinheiro acumulado. Quanto maior o período aplicado, menor o valor do imposto. As alíquotas começam com um valor máximo de 35% e a cada dois anos reduzem em 5% até chegarem no percentual mínimo de 10% (investimentos com 10 anos de aplicação ou mais).

• Para além da dedução
• Mais do que pensar em engordar as contribuições até dezembro, o importante é conhecer como funciona a previdência privada, em que você pode acumular dinheiro para resgatar no futuro.
• Você pode contratar um plano e escolher quanto e por quanto tempo vai poupar, se todos os meses, de uma só vez ou nos momentos em que tiver disponibilidade financeira, de acordo com a idade e o valor pretendido para a aposentadoria.

As seguradoras oferecem diversas opções de resgate do montante acumulado, entre elas, receber uma renda mensal vitalícia ou pedir para sacar todo o patrimônio e ainda oferecer outros benefícios, como pensão por morte e renda por invalidez. Os recursos desses planos são investidos em diversos tipos de ativos, entre renda fixa e renda variável, conforme sua política de investimento.

1. Será que o PGBL é realmente o mais indicado para o seu perfil?
2. Há dois tipos de planos – PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) e VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre).
3. Compare as características de cada um:
4. PGBL

• É indicado para quem faz a declaração de IR pelo modelo completo.
• Permite abater do IR os aportes realizados anualmente, no limite de 12% da renda bruta tributável, desde que seja contribuinte do INSS.
• No resgate dos recursos, o imposto é cobrado sobre o valor total acumulado (quantia aplicada + rendimentos).

VBGL

• É indicado para quem faz a declaração simplificada ou é isento de IR.
• Não permite abater do IR os investimentos feitos, como ocorre no PGBL.
• No momento do resgate, você paga IR apenas sobre os rendimentos.

Então conheça o tipo de plano e em quais ativos ele pode aplicar. Afinal, é seu futuro que está em jogo. : Vale a pena usar um plano de previdência PGBL para reduzir o imposto de renda? – Como Investir | ANBIMA
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Quanto pago de Imposto no resgate do PGBL?

Existe algum desconto no momento do resgate? Sim, No resgate de todo plano de previdência é recolhido o Imposto de Renda (IR) para o governo de acordo com a modalidade e a tabela de tributação que você escolheu no momento da contratação. Por isso, antes de resgatar um valor do seu plano é sempre bom fazer uma reflexão se isso não prejudicará o seu projeto ou aposentadoria no futuro.

como acessar o seu para consultar essas informações. Veja como é feito o cálculo em cada um dos casos:

Plano PGBL com tabela de tributação Regressiva Definitiva: O desconto de IR é aplicado sobre o valor total que será resgatado (valor investido + rendimento). E a tributação será feita com base no tempo em que as contribuições do seu plano ficaram aplicadas. Quanto mais tempo o dinheiro ficar investido, menor será o percentual a ser descontado para o Imposto de Renda. Veja: Plano PGBL com tabela de tributação Progressiva Compensável: É descontado 15% de IR sobre o valor total que será resgatado (valor investido + rendimento), com possível ajuste na Declaração Anual de Imposto de Renda, podendo chegar até 12,5%. Plano VGBL com tabela de tributação Regressiva Definitiva: O desconto de IR é aplicado apenas sobre os rendimentos correspondentes ao valor solicitado. Plano VGBL com tabela de tributação Progressiva Compensável: É descontado 15% de IR apenas sobre os rendimentos correspondentes ao valor solicitado, com ajuste na Declaração Anual de Imposto de Renda do ano seguinte ao resgate, e com base na tabela vigente a época da declaração, podendo chegar até 12,5% adicionais. : Existe algum desconto no momento do resgate?
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Como declarar PGBL Icatu?

Como declarar: Informe na ficha ‘Bens e Direitos’, Grupo 99 – ‘Outros Bens e Direitos’, código 06 – ‘VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre’. Informe o saldo em 31/12/21 e o saldo em 31/12/22.
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Onde declarar o saldo da previdência privada?

Com o seu Informe de Rendimentos em mãos, basta acessar o programa de declaração do IR 2023, informar as contribuições na aba ‘Pagamentos Efetuados’ e, em seguida, selecionar o código ’36 – Previdência Complementar’.
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